Готуючи питання про порядок створення і державної реєстрації банків, треба знати, що реєстрація банків здійснюється Національним банком шляхом унесення відповідного запису до Державного реєстру банків, після чого банк набуває статусу юридичної особи.
Студентам слід акцентувати увагу, що державний банк засновується за рішенням Кабінету Міністрів України після отримання позитивного висновку Національного банку про намір заснування державного банку, який надається на підставі отриманої інформації про розмір статутного капіталу державного банку на час його реєстрації, строки та джерела формування, що підтверджуються у тому числі законом про Державний бюджет України на відповідний рік - статтею витрат. Крім того, належить знати, що статут державного банку затверджується відповідною постановою Кабінету Міністрів України, ним же приймається рішення про зміну розміру статутного капіталу державного банку та припинення його діяльності після отримання позитивного висновку Національного банку про намір зміни розміру статутного капіталу державного банку та висновку Національного банку у разі ліквідації (реорганізації) державного банку, за винятком його ліквідації внаслідок неплатоспроможності.
Студенти повинні знати такі вимоги щодо формування статутного капіталу: а) формування та збільшення статутного капіталу банку може здійснюватися виключно шляхом грошових внесків учасників; б) грошові внески для формування та збільшення статутного капіталу банку резиденти України здійснюють у гривнях, а нерезиденти - юридичні особи, фізичні особи-іноземці - в іноземній вільно конвертованій валюті або в гривнях; в) кошти для формування статутного капіталу новостворюваного банку акумулюються учасниками банку (резидентами) на накопичувальному рахунку, що відкривається в територіальному управлінні Національного банку за місцем створення банку.
Відповідно до змісту норм Положення Національного банку України про порядок створення і державної реєстрації банків, відкриття їх філій, представництв, відділень студенти мають знати, що для державної реєстрації банку необхідно подати документи: 1) заяву про реєстрацію банку за підписом уповноваженої особи або голови спостережної ради; 2) установчий договір, підписаний засновниками (учасниками) банку та засвідчений відбитком їхньої печатки; 3) статут банку, затверджений установчими зборами (зборами учасників) і підписаний головою правління банку; 4) протокол установчих зборів (зборів учасників), підписаний головою та секретарем зборів; 5) бізнес-план, що визначає види діяльності, які банк планує здійснювати, на поточний рік і стратегію діяльності на наступні три роки (на кожен рік окремо), що засвідчений підписами засновників банку та/або головою спостережної ради; 6) відомості про склад спостережної ради, правління (ради директорів), ревізійної комісії; 7) документи, що дають можливість зробити висновок про бездоганну ділову репутацію голови, його заступників і членів спостережної ради банку; 8) копію звіту про наслідки підписки на акції (для банку, що створюється у формі відкритого акціонерного товариства), зареєстрованого Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку з доданням переліку акціонерів банку; 9) угоду про передавання приміщення у власність (шляхом дарування, продажу тощо) для розміщення банку за підписом уповноваженої за установчим договором особи або договір оренди приміщення на строк не менше ніж п'ять років у разі його укладення; 10) документи, що дають можливість зробити висновок про професійну придатність та бездоганну ділову репутацію голови і його заступників, членів виконавчого органу (правління або ради директорів) і головного бухгалтера, його заступників; 11) копії платіжних документів про здійснення юридичними та фізичними особами - учасниками банку сплати внесків до статутного капіталу; 12) висновок аудиторської фірми (аудитора), що складений за підсумками проведеної за станом на конкретну дату перевірки фінансової звітності юридичних осіб - учасників банку тощо.
Треба з'ясувати, що повний пакет документів, у тім числі статут банку в чотирьох примірниках, а також висновок територіального управління Національного банку подається до Національного банку і розглядається Генеральним департаментом банківського нагляду та у разі потреби іншими департаментами та подається Комісії з питань нагляду та регулювання діяльності банків Національного банку. Необхідно звернути увагу, що Національний банк приймає рішення про державну реєстрацію банку або про відмову в державній реєстрації банку не пізніше ніж за три місяці від часу подання повного пакета документів, і що протягом трьох робочих днів після прийняття Національним банком відповідного рішення банку видається свідоцтво про державну реєстрацію банку.
Від студентів вимагається знати, що Національний банк може відмовити в державній реєстрації банку в разі: а) порушення порядку створення банку; б) невідповідності установчих документів, потрібних для реєстрації банку, чинному законодавству України; в) подання неповного пакета документів або невідповідності поданого пакета вимогам чинного законодавства України, в тому числі нормативно-правовим актам Національного банку; г) незадовільного фінансового стану принаймні одного із засновників, які мають істотну участь у банку; ґ) відсутності бездоганної ділової репутації принаймні одного із власників істотної участі в банку; д) професійної непридатності чи відсутності бездоганної ділової репутації голови та/або членів правління (ради директорів), головного бухгалтера банку.
Необхідно знати особливості реєстрації банку з іноземним капіталом: а) для створення такого банку його засновники зобов'язані отримати попередній дозвіл Національного банку, рішення про надання якого виносить Комісія Національного банку у місячний строк від дня отримання всіх документів, визначених у пунктах 6.3-6.5 зазначеного Положення; б) дозвіл є дійсним протягом трьох місяців із дня його видання; в) для реєстрації банку з іноземним капіталом засновники банку, які отримали попередній дозвіл Національного банку на створення банку з іноземним капіталом, упродовж трьох місяців від дня його отримання подають до територіального управління Національного банку за місцем створення банку відповідні документи; г) реєстрація банку з іноземним капіталом здійснюється упродовж трьох місяців від часу подання повного пакета документів.
На основі норм правових актів, зазначених у списку літератури, студенти повинні пам'ятати, що банк має право здійснювати банківську діяльність тільки після отримання банківської ліцензії, і що банківська ліцензія надається Національним банком України на підставі клопотання банку за наявності документів, що підтверджують: а) наявність сплаченого та зареєстрованого підписного капіталу банку; б) забезпеченість банку належним банківським обладнанням, комп'ютерною технікою, програмним забезпеченням, приміщеннями відповідно до вимог Національного банку України; в) наявність як мінімум трьох осіб, призначених членами правління (ради директорів) банку, які мають відповідну освіту і досвід, необхідний для управління банком.
Особливу увагу слід звернути на перелік виключно банківських операцій, здійснювати які у сукупності дозволяється тільки юридичним особам, які мають банківську ліцензію. До таких операцій відносять: а) приймання вкладів (депозитів) від юридичних і фізичних осіб; б) відкриття і ведення поточних рахунків клієнтів і банків-кореспондентів, у тому числі переказ грошових коштів із цих рахунків за допомогою платіжних інструментів та зарахування коштів на них; в) розміщення залучених коштів від свого імені, на власних умовах і на власний ризик. Студенти повинні розібратися, що банк має право здійснювати такі операції та угоди: 1) операції з валютними цінностями; 2) емісію власних цінних паперів; 3) організацію купівлі та продажу цінних паперів за дорученням клієнтів; 4) здійснення операцій на ринку цінних паперів від свого імені (зокрема андерайтинг); 5) надання гарантій, поручительств та інших зобов'язань від третіх осіб, які передбачають їх виконання у грошовій формі; 6) придбання права вимоги на виконання зобов'язань у грошовій формі за поставлені товари чи надані послуги, приймаючи на себе ризик виконання таких вимог та приймання платежів (факторинг); 7) лізинг; 8) послуги з відповідального зберігання та надання в оренду сейфів для зберігання цінностей і документів; 9) випуск, купівлю, продаж і обслуговування чеків, векселів та інших оборотних платіжних інструментів; 10) випуск банківських платіжних карток і здійснення операцій з використанням цих карток; 11) надання консультаційних та інформаційних послуг щодо банківських операцій.
Треба враховувати, що за умови отримання письмового дозволу Національного банку України банки мають право на: 1) здійснення інвестицій у статутні фонди та акції інших юридичних осіб; 2) здійснення випуску, обігу, погашення (розповсюдження) державної та іншої грошової лотереї; 3) перевезення валютних цінностей та інкасацію коштів; 4) операції за дорученням клієнтів або від свого імені: а) з інструментами грошового ринку; б) з інструментами, що базуються на обмінних курсах та відсотках; в) з фінансовими ф'ючерсами та опціонами; 5) довірче управління коштами та цінними паперами за договорами з юридичними та фізичними особами; 6) депозитарну діяльність і діяльність із ведення реєстрів власників іменних цінних паперів. Слід мати на увазі, що банкам забороняється: а) діяльність у сфері матеріального виробництва, торгівлі (за винятком реалізації пам'ятних, ювілейних та інвестиційних монет) і страхування, крім виконання функцій страхового посередника; б) прямо чи опосередковано надавати кредити для придбання власних цінних паперів; в) інвестувати кошти в підприємство, установу, статутом яких передбачено повну відповідальність його власників. Аналізуючи особливості реорганізації банку, необхідно розуміти, що: реорганізація банку може здійснюватися добровільно за рішенням його власників або примусово за рішенням Національного банку України шляхом злиття, приєднання, поділ, виділення, перетворення; для одержання дозволу на реорганізацію банку до Національного банку України подається заява з доданням необхідного обґрунтування та розрахунків, які засвідчували б настання позитивних наслідків для вкладників та інших кредиторів банку; Національний банк України надає дозвіл чи відмовляє в реорганізації банку протягом одного місяця з моменту отримання заяви банку на реорганізацію; примусова реорганізація здійснюється у разі істотної загрози платоспроможності банку.