2) причинением вреда жизни, здоровью граждан, оказанием им медицинских услуг
(страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование).
Б) Объектами имущественного страхования могут быть имущественные интересы, связанные, в частности, с:
1) владением, пользованием и распоряжением имуществом (страхование имущества);
2) обязанностью возместить причиненный другим лицам вред (страхование
Закон РФ «Об организации страхового дела в РФ» №4015-1 от 27.11.92
64 гражданской ответственности);
3) осуществлением предпринимательской деятельности (страхование предпринимательских рисков).
При развитых страховых отношениях деятельность страховых компаний практически бесприбыльна (жесткая ценовая конкуренция, индивидуализация страховых продуктов, ценовой демпинг). Основную прибыль страховые компании (далее СК) получают за счет инвестиционной деятельности. А поскольку в развитой экономике наиболее развито долгосрочное страхование, а оно почти всегда прибыльно, в силу этого формируется (накапливается) очень большие средства, и СК становится крупным институциональным инвестором.
Существуют несколько способов классификации страхования.
1. По страхователям.
- страхование, в котором страхователями являются юридические лица
- страхование, в котором страхователями являются физические лица.
Выделяют виды страхования ориентированные только на юридических или физических лиц, на всех.
Обычно правила страхования тесно связаны со спецификой каждой группы.
2. По страховщику:
- частное страхование (частная СК).
- публично-правовое (государственное) страхование, которое как правило создается под конкретные задачи.
3. По объектам страхования:
а)
- здоровья (личное),
- имущественное,
- ответственности.
б)
- жизни,
- иное кроме жизни (из зарубежной практики).
4. По количеству застрахованных в одном договоре:
• индивидуальное страхование,
• коллективное страхование.
5. По количеству видов страхования в одном договоре:
• простое,
• смешанное.
65 6. По характеру выплат:
• компенсационное,
• сберегательное.
Именно сберегательное страхование (коим является, например, страхование жизни) можно рассматривать, как существенный источник инвестиций т.к. в этом случае средства привлекаются на длительное время, и только по истечению которого, возвращаются в виде страховой выплаты.
Для обеспечения исполнения обязательств по страхованию, перестрахованию страховщики в порядке, установленном нормативным правовым актом органа страхового надзора, формируют страховые резервы. Страховые резервы не подлежат изъятию в федеральный бюджет и бюджеты иных уровней бюджетной системы Российской Федерации. Страховщики вправе инвестировать и иным образом размещать средства страховых резервов в порядке, установленном нормативным правовым актом органа страхового надзора.
В процессе страхования мелкие, разрозненные взносы страхователей превращаются в инвестиционный капитал. Этот инвестируемый капитал возвращается в экономику путем размещения страховых резервов, инвестирования собственный средств. Таким образом страховые компании являются крупным инвестиционным институтом.
В рамках данной работы, для нас особый интерес представляет такая отрасль страхования, как страхование жизни, а также такой вид страхования, как пенсионной страхование. Это объясняется тем, что, как уже было отмечено, между моментом поступления страхового взноса и страховой выплатой проходит значительный промежуток времени, в связи с чем, страховая компания получает возможность инвестировать аккумулированные средства на длительный срок, получая при этом инвестиционный доход.
Финансовую устойчивость страховщика регулирует Глава III. Обеспечения финансовой устойчивости страховщика ФЗ «Об организации страхового дела в РФ» №4015-1, в соответствии с которой, гарантиями обеспечения финансовой устойчивости страховщика являются экономически обоснованные страховые тарифы; страховые резервы, достаточные для исполнения обязательств по договорам страхования, сострахования, перестрахования, взаимного страхования; собственные средства; перестрахование.
Страховые резервы и собственные средства страховщика должны быть обеспечены активами, соответствующими требованиям диверсификации, ликвидности, возвратности и доходности.
66 Собственные средства страховщиков (за исключением обществ взаимного страхования, осуществляющих страхование исключительно своих членов) включают в себя уставный капитал, резервный капитал, добавочный капитал, нераспределенную прибыль.
Страховщики должны обладать полностью оплаченным уставным капиталом, размер которого должен быть не ниже установленного настоящим Законом минимального размера уставного капитала.
Минимальный размер уставного капитала страховщика определяется на основе базового размера его уставного капитала, равного 30 миллионам рублей, и следующих коэффициентов:
1 - для осуществления страхования объектов, имущественных интересов, связанных с причинением вреда жизни, здоровья, оказания им мед. услуг;
1 - для осуществления страхования объектов, имущественного страхования
2 - для осуществления страхования объектов, имущественных интересов, связанных с дожитием до опр.возраста, со смертью;
2 - для осуществления страхования объектов личного страхования
4 - для осуществления перестрахования, а также страхования в сочетании с перестрахованием.
Изменение минимального размера уставного капитала страховщика допускается только федеральным законом не чаще одного раза в два года при обязательном установлении переходного периода.
Внесение в уставный капитал заемных средств и находящегося в залоге имущества не допускается.
Направление и характер инвестиционной деятельности жестко связан с теми резервами, которые формирует страховая компания. Относительно регулирования инвестиционной деятельности страховщиков, следует отметить следующее.
Страховщики обязаны соблюдать установленные Законом №4015-1 и нормативными правовыми актами органа страхового надзора требования финансовой устойчивости в части формирования страховых резервов, состава и структуры активов, принимаемых для покрытия страховых резервов, квот на перестрахование, нормативного соотношения собственных средств страховщика и принятых обязательств, состава и структуры активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика, а также выдачи банковских гарантий.
Так, в соответствии с п. 4. ст 26 Закона № 4015-1 Страховщики вправе инвестировать и иным образом размещать средства страховых резервов в порядке, установленном нормативным правовым актом органа страхового надзора. Размещение средств страховых
67 резервов должно осуществляться на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.
Принципы возвратности, прибыльности и ликвидности в данном случае можно интерпретировать как восстановление страховых запасов с определенной долей дохода и последующей их реализацией без существенных потерь.
Диверсификации подразумевает, что страховая компания должна вкладывать резервы в разные группы активов, чтоб снизить совокупный риск инвестиционной деятельности
В соответствии с Приказом Минфина РФ №16н от 22 февраля 1999 г «Об утверждении правил размещения страховщиками страховых резервов» под размещением страховых резервов понимаются активы, принимаемые в покрытие (обеспечение) страховых резервов. Данный приказ, также устанавливает активы, принимаемые в покрытие страховых резервов и требования к ним. Список активов приведен в приложении 2 данной дипломной работы. Стоит отметить, что перечень активов не является закрытым и по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации в покрытие страховых резервов могут быть приняты активы, не перечисленные в Приказе №16н.
Активы, принимаемые в покрытие страховых резервов, не могут служить предметом залога или источником уплаты кредитору денежных сумм по обязательствам гаранта (поручителя).
В покрытие страховых резервов могут быть только приняты активы, удовлетворяющие определенным требованиям, ниже приведен перечень некоторых из них:
1) вклады (депозиты) в банки, имеющие лицензию (разрешение) на осуществление банковских операций, выданную соответствующим уполномоченным органом;
2) ценные бумаги, которые отвечают следующим требованиям:
а) допущенные к выпуску и обращению на территории Российской Федерации,
прошедшие государственную регистрацию в органах, определенных законами и другими
правовыми актами Российской Федерации, и получившие в установленном порядке
государственный регистрационный номер, если иное не предусмотрено
законодательством Российской Федерации;
б) выпущенные иностранными эмитентами и допущенные к обращению на
фондовых биржах или иных организаторах торговли на рынке ценных бумаг, имеющих
лицензию (разрешение) на осуществление деятельности по организации торговли на
68 рынке ценных бумаг, выданную соответствующим уполномоченным органом;
3) векселя банков, имеющих лицензию (разрешение) на осуществление банковских операций, выданную соответствующим уполномоченным органом;
4) инвестиционные паи открытых и интервальных паевых инвестиционных фондов, правила доверительного управления которых зарегистрированы в установленном порядке федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг и инвестиционная декларация которых ограничивается активами, указанными в подпунктах 1 - 7, 9, 12, 16 -18 (см. Приложение 2);
5) депозитные сертификаты банка, условия выпуска и обращения которых утверждены выпускающим банком и зарегистрированы в Центральном банке Российской Федерации;