— відповідальне зберігання цінностей клієнтів банку;
— ведення рахунків клієнтів (резидентів) у грошовій одиниці України;
— відкриття та ведення рахунків банків-кореспондентів (резидентів) у грошовій одиниці України;
— проведення операцій з касового виконання Державного бюджету України, в тому числі ведення бюджетних рахунків клієнтів та рахунків державних позабюджетних фондів;
— проведення операцій з касового виконання місцевого бюджету, ведення бюджетних рахунків клієнтів та рахунків місцевих позабюджетних фондів;
— надання та одержання кредитів на міжбанківському ринку;
— кредитування юридичних і фізичних осіб та фінансовий лізинг;
— факторинг;
— вкладення коштів у статутні фонди інших юридичних осіб;
— залучення депозитів юридичних осіб;
— залучення депозитів фізичних осіб;
— емісія цінних паперів;
— ведення рахунків клієнтів (резидентів та нерезидентів) в іноземній валюті та клієнтїв-нерезидентів у грошовій одиниці України;
— неторговельні операції з валютними цінностями;
— ведення кореспондентських рахунків банків (резидентів і нерезидентів) в іноземній валюті;
— ведення кореспондентських рахунків банків (нерезидентів) у грошовій одиниці України;
— відкриття кореспондентських рахунків в уповноважених банках України в іноземній валюті та здійснення операцій за ними;
— відкриття кореспондентських рахунків у банках (нерезидентах) в іноземній валюті та здійснення операцій за ними;
— залучення та розміщення іноземної валюти на валютному ринку України;
— залучення та розміщення іноземної валюти на міжнародних ринках;
— валютні операції на міжнародних ринках;
265
— операції з банківськими металами на валютному ринку Украї-
ни;
— операції з банківськими металами на міжнародних ринках;
— фінансування капітальних вкладень за дорученням власників або розпорядників інвестованих коштів;
— видача поручительств, гарантій та інших зобов'язань за третіх осіб, що передбачають їх виконання у грошовій формі;
— купівля, продаж цінних паперів та операції з ними;
— управління грошовими коштами та цінними паперами за дорученням клієнтів;
— купівля, продаж державних цінних паперів та операції з ними.
Національний банк України надає новоствореним банкам ліцензії на здійснення банківських операцій у разі додержання ними ряду обов'язкових умов. Щоб одержати ліцензію, банк повинен мати професійно придатних керівних осіб банку (голову прав-лін-ня, його заступників, головного бухгалтера та його заступника, членів правління), кандидатури яких відповідають встановленим Національним банком кваліфікаційним вимогам щодо освіти, досвіду роботи та ділової репутації. На ці керівні посади не можуть бути призначені особи, які займали керівні посади в банках, що були визнані відповідно до чинного законодавства України банкрутами, та особи, які притягувалися до кримінальної ідповідальності або були звільнені за вимогою Національного ^анку. Окрім того, у структурі банку мають бути підрозділи, які виконуватимуть відповідні банківські операції, підрозділ внутрішнього аудиту, укомплектовані професійно придатними, кваліфікованими кадрами.
Банк повинен мати відповідні внутрішні документи, що регламентують здійснення ним діяльності, яка ліцензується Національним банком. Умовою отримання ліцензії є також забезпеченість банку необхідним банківським обладнанням, комп'ютерною ехнікою, програмними продуктами та засобами зв'язку, відповідними приміщеннями.
Новоствореному банку ліцензія надається лише на декілька операцій, до виконання яких він готовий і які забезпечать його нормальне функціонування та умови для розвитку.
Для розширення переліку операцій банк має дотримуватись ще деяких вимог.
• Статутний фонд діючого банку повинен бути зареєстрований і фактично сплачений у розмірі, не менше встановленого Національним банком України.
• Формування резервного та страхового фонду банку має відповідати вимогам чинного законодавства та нормативних актів Національного банку, статуту банку.
• Стабільна беззбиткова діяльність, додержання банком економічних нормативів, встановлених Національним банком Украї-
266
ни, протягом півріччя, що передує його зверненню до Національного банку, також є обов'язковим.
Стан кредитного портфеля банку не повинен загрожувати інтересам його кредиторів та вкладників (сума безнадійних до повернення кредитів не повинна перевищувати розмірів фактично сформованих резервного та страхового фондів банку).
Висновок зовнішнього аудитора про діяльність банку за звітний період, що передує зверненню банку до Національного банку щодо надання ліцензії, має бути позитивним.
Здійснення операцій, які ліцензуються Національним банком, не повинно негативно вплинути на діяльність банку (відсутність надмірної концентрації надання ризикових банківських послуг одному сектору економіки, здатність банку у разі розширення його діяльності забезпечувати формування резервів у розмірах, необхідних для покриття можливих збитків).
Банк не повинен мати порушень вимог чинного законодавства, нормативних актів Національного банку України і внутрішніх документів банку протягом року, що передує зверненню банку до Національного банку з клопотанням на одержання ліцензії.
Комерційний банк для одержання ліцензії на здійснення банківських операцій подає до Національного банку України такі документи:
— клопотання банку про надання ліцензії на здійснення банківських операцій (з переліком операцій, які банк бажає виконувати);
— бізнес-план банку на перший фінансовий рік його діяльності;
— відомості, що підтверджують професійну придатність керівників відповідних підрозділів;
— висновок територіального управління Національного банку України щодо технічної готовності та забезпеченості кваліфікованими кадрами.
Для розширення ліцензії на здійснення банківських операцій банк подає до Національного банку України такі документи:
— клопотання про надання ліцензії на здійснення банківських операцій (з переліком операцій, які банк бажає виконувати) за підписом голови правління банку;
— бізнес-план на наступний рік діяльності банку з урахуванням здійснення операцій, на які він має намір розширити ліцензію. Бізнес-план обов'язково повинен містити:
опис операцій та їх економічної доцільності;
коло клієнтів, яких банк має намір залучити з метою обслуговування;
економічне обгрунтування прогнозних показників балансового звіту та звіту про прибутки і збитки банку (опис джерел
267
залучення та спрямування коштів, фінансових результатів діяльності, формування резервів у розмірах, необхідних для покриття можливих збитків, прогнозний розрахунок додержання економічних нормативів);
розрахунковий балансовий звіт і розрахунок звіту по прибутках та збитках банку на наступний фінансовий рік (з урахуванням операцій, які проводитиме банк після розширення ліцензії);
опис кадрових змін та структури банку;
- балансовий звіт банку та звіт про прибутки і збитки на останню звітну дату, що передує зверненню банку до Національного банку України про розширення ліцензії, та на 1 січня поточного року, завірені територіальним управлінням Національного банку за місцезнаходженням банку;
- висновок зовнішнього аудитора про діяльність банку за звітний рік, що передує зверненню банку до Національного банку України. Має містити, згідно з угодою між комерційним банком та зовнішнім аудитором, інформацію про:
достовірність даних бухгалтерської звітності банку на дату складання звіту;
відповідність бухгалтерської звітності вимогам нормативних актів Національного банку України;
відповідність результатів фінансово-господарської діяльності банку його звітності;
дотримання банком вимог чинного законодавства України та нормативних актів Національного банку України;
правильність визначення прибутку, що підлягає оподаткуванню;
зловживання керівних осіб банку, якщо це мало місце;
допущення фактів діяльності та проведення операцій, на здійснення яких банк не мав ліцензії Національного банку, якщо вони мали місце;
стан системи та оцінку роботи внутрішнього аудиту комерційного банку;
іншу інформацію за згодою комерційного банку;
відповідні внутрішні документи банку, що регламентують здійснення банком операцій, на які банк бажає розширити ліцензію;
відомості, що підтверджують професійний рівень керівників відповідних підрозділів, які здійснюватимуть операції, на які банк бажає розширити ліцензію, та керівника підрозділу внутрішнього аудиту або особи, яка його здійснює;
висновок територіального управління Національного банку України про фінансовий стан банку, дотримання ним чинного законодавства та нормативних актів Національного банку Украї-
268
ни, його технічну готовність і забезпеченість кваліфікованими спеціалістами для виконання відповідних операцій, а також обгрунтовані пропозиції щодо можливості розширення ліцензії на здійснення кожної операції;
— довідку Державної податкової адміністрації про відсутність заборгованості банку перед бюджетом та відсутність порушень податкового законодавства протягом шести місяців, які передують зверненню банку щодо розширення ліцензії;
— звіт за всіма операціями, які дозволені банку ліцензією, за останні шість місяців. У звіті потрібно зазначити, скільки рахунків відкрив банк клієнтам, в яких валютах, кількість обмінних пунктів, кількість відкритих банком кореспондентських рахунків типу «ностро» і «лоро», а також класифікацію кредитного портфеля банку.