2. Поступившие суммы налогов и других платежей ежедневно электронным платежом перечисляются банками налогоплательщиков в банк, в котором открыт доходный счет казначейства.
При перечислении в банк передаются копии платежного документа и сводное авизо.
3. Банк, в котором открыт текущий счет казначейства, зачисляет налоги и платежи на указанный счет, после чего по электронным каналам связи пересылает в казначейство копии поступивших платежных документов и выписку о поступлении доходов.
4. Казначейство в течение 1 рабочего дня обрабатывает платежные документы, полученные из банка, т.е. заносит их в базу данных с учетом распределения регулирующих налогов в соответствии с действующим законодательством.
5. Завершением учета доходов за операционный день органов Федерального казначейства для счета 40101 является вывод на печать платежных поручений на счет доходов федерального бюджета и на счет бюджета субъекта РФ и местных бюджетов.
Операционный день для этого счета заканчивается при получении выписки банка с отметкой о прохождении подготовленных документов.
Далее платежные документы вместе с платежным реестром поступают в налоговую службу, которая ведет дальнейшую работу с налогоплательщиками.
Система «Казна» постоянно модифицируется и дорабатывается в связи с изменением нормативно- законодательной базы, набора и технологии исполнения операций, с учетом предложений, замечаний и пожеланий от регионов.
Проводится развитие реализованных возможностей, опытное и промышленное внедрение, обучение, сопровождение, поддержка горячей линии, оказание консультационных услуг.
Система предназначена для пользователей четырех категорий: [www.oviont.ru]
1. администратор – специалист по вопросам ведения и поддержки автоматизированной системы, по вопросам оргтехники и локальной вычислительной сети;
2. финансист (казначей) – специалист, ответственный за выполнение финансовых операций;
3. операционист – специалист, ответственный за ввод информации в систему.
4. бухгалтер – специалист, ответственный за выполнение бухгалтерских операций и ведение бухгалтерской отчетности.
Система позволяет создавать новые категории рабочих мест.
Система работает в многопользовательском сетевом режиме, кроме того, система позволяет работать в локальном режиме.
Функциональная наполненность автоматизированной системы на сегодня представлена следующими программными комплексами:
· «Аналитический учет и распределение доходов федерального бюджета в условиях ведения централизованного балансового счета 40101».
· «Аналитический учет и распределение доходов местных бюджетов».
· «Бухгалтерский учет исполнения бюджета».
· «Аналитический учет и распределение доходов федерального бюджета».
· «Учет таможенных платежей на счетах, открытых в органах федерального казначейства».
· «Информационное взаимодействие с территориальными органами МНС, банками, органами федерального казначейства на других уровнях».
· «Создание и ведение базы данных нормативно-справочной информации».
Сервисные функции АИС «Казна»
Система наделена средствами:
Контроля корректности и целостности вводимой и обрабатываемой информации.
Выдачи сообщений о ходе выполнения процессов и допускаемых ошибках со стороны пользователя.
Автоматизированного копирования и восстановления информации по операциям за день.
Архивации данных закрытого периода для хранения их в сжатом виде и возможностью разархивации.
Настройки пользовательского меню (дизайн меню, функциональные возможности).
Средствами ограничения прав доступа определенных категорий пользователей с целью предотвращения несанкционированного доступа.
Генерации отчетов по произвольным запросам, создаваемым пользователем.
Расширения системы (например, через функции пользователя возможно подключение автономных модулей).
Просмотр баз данных по выбираемым критериям поиска и просмотра.
Проверка целостности баз данных (несколько уровней проверки).
Инициализация данных с любой промежуточной даты в течение финансового года.
Установка системных параметров.
Установка рабочих параметров системы для конкретного пользователя.
Система обеспечивает:
1. Логический контроль вводимой и обрабатываемой информации.
2. Контроль на соответствие вводимых данных содержанию справочников.
3. Блокировку действий пользователя в случае серьезных нарушений в БД.
Автоматизированный учет расходов (система «Смета-F»)
Программная система «Смета-F» предназначена для автоматизированного учета финансовых операций отделений финансового казначейства и позволяет выполнять следующие функции:
· вести каталоги клиентов, их атрибуты и характеристики;
· вести каталог лицевых счетов распорядителей бюджетных средств (РБС);
· вводить платежные документы;
· устанавливать соответствие между введенными платежными документами и выписками со счетов определенного казначейства в банке с автоматическим формирование проводок по счетам;
· разносить проводки по лицевым счетам распорядителей средств;
· учитывать постановку платежных документов на картотеку;
· повысить достоверность расчетов при вводе платежных документов за счет подключения к справочнику распорядителей бюджетных ассигнований предприятий - корреспондентов в банке;
· формировать и печатать отчетные формы и документы;
· вести архивы платежных документов;
· настраивать атрибуты отделений федерального казначейства;
· устанавливать различный уровень доступа к информации для пользователей системы.
В автоматизированной системе казначейства заложены рабочие средства:
· администратора системы (АС);
· отдела платежей;
· операционного отдела;
· бухгалтерии.
Каждому рабочему месту соответствуют определенные функции, которые можно корректировать и дополнять.
В качестве отправной точки технологического процесса примем приход реестра УФК на первичное финансирование в отдел платежей. Если финансированной организации еще нет в числе обслуживаемых ФК, то отдел платежей извещает данную организацию о поступлении финансирования, подготавливает пакет документов, которые необходимо представить организации для открытия лицевого счета (заявление, договор на обслуживание, карточки с образцами подписей, кассовую заявку и смету расходов). Каждой организации, обслуживаемой ФК, присваивается регистрационный номер, и все ее документы хранятся в специальной папке с данным номером. Каждой обслуживаемой организации открывается лицевой счет (у одной организации может быть несколько лицевых счетов в зависимости от символа финансирования).
Открытие лицевых счетов РБА осуществляется по распоряжению бухгалтерии на основе комплекта документов, предоставляемых РБА и ОФК по установленной форме. Наряду с лицевыми счетами клиентов в АС также открывается текущий счет ОФК в банке и лицевые счета блоков федеральных программ (блок распорядители по ФП).
Открытие лицевого счета осуществляется на рабочем месте отдела платежей. Если финансированной организации нет в справочнике РБА, то для открытия лицевого счета необходимо внести ее в этот справочник, находящийся в разделе локальных справочников НСИ (нормативно-справочная информация). При вводе организации осуществляется контроль регистрационного номера (не может быть двух организаций с одним номером). При вводе лицевого счета осуществляется контроль регистрационного номера организации (он должен присутствовать в соответствующем справочнике НСИ), подраздела, символа и лицевой статьи (по НСИ).
Учет и ведение смет расходов РБА осуществляется на рабочем месте отдела платежей, где предоставляемая РБА смета вводится в базу данных в разрезе экономических классификаций. При изменениях сметы оператор вводит эти изменения в имеющуюся базу данных смет. Изменения вводятся к корректировке сметы и перемещению сумм внутри финансирования на основании документов по перемещению, предоставляемых РБА. Данные сметы служат для контроля зачисления и расходования средств с лицевых счетов РБА.
Расходование средств с лицевых счетов РБА и федеральных программ осуществляется через счета органов федерального казначейства, открытых в уполномоченном банке. Финансирование расходов с лицевых счетов РБА и федеральных программ производится при строгом контроле на соответствие сметы расходов (лимитов) в разрезе статей экономической классификации. При необходимости, в случае нехватки средств на одной статье экономической классификации, но наличии на другой, возможно перемещение средств в пределах одного лицевого счета по письму РБА, с обязательным восстановлением первоначальных данных в течении финансового года согласно сметным назначениям.
При поступлении платежных поручений на списание средств с лицевых счетов РБА отдел платежей контролирует целевое исполнение бюджетных средств, сверяет их со сметой расходов и формулирует распоряжения для оперативного отдела на списание средств со счетов. Оперативный отдел осуществляет ввод платежных поручений в базу данных.
При отсутствии или нехватки средств на лицевых счетах РБА платежные документы РБА или сторонних взыскателей помещаются в картотеку. В дальнейшем при поступлении средств на соответствующий лицевой счет отделом платежей проводится полное или частичное списание средств с картотеки с формированием распоряжения и последующим оформлением мемориального ордера.
Распорядители бюджетных ассигнований для получения наличных средств в банке подают в федеральное казначейство заявки на получение наличности. Отдел платежей контролирует целевое использование бюджетных средств, сверяясь со сметой расходов, проверяет наличие обязательных платежей в бюджет и фондов и формирует свободную заявку для передачи ее в банк. В день получения наличных средств бухгалтерия федерального казначейства на основания заявки и доверенности представителя РБА выписывает чеки на получение наличности.